摘取　要：国内外金融市场变动轻微，造成企业融资难的问题更加引人注目，如何确保企业稳定运营就是一个十分最重要的焦点问题。但是，目前大部分具备一定规模的企业也都不存在着资金管理制度不完备、内部管理混乱、缺少完善的货币资金内部掌控制度、监督力度过于等问题，使企业的信誉和盈利能力上升。只有办好资金管理这个中小环节，采行科学合理的管理和控制措施，才能提升企业的经济效益，使其在市场经济中稳步发展。

关键词：资金管理 监督制度 关联性研究 前言　　“现金为王”仍然以来都被视作企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是要求企业安危的关键所在。

在面临日益白热化的市场竞争，企业面对的生存环境复杂多变，通过提高企业现金流的管理水平，才可以合理的掌控营运风险，提高企业整体资金的利用效率，从而大大减缓企业自身的发展。一、 资金管理阐述　　资金管理，它是社会主义国家对企业资金的来源，资金的用于展开计划、掌控、监督、考核等项工作的总称，也是财务管理的最重要组成部分。

资金管理还包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。二、企业对存留货币资金强化管理的必要性及目标（一）强化货币资金管理的必要性　　货币资金在单位的各项活动中起着极其重要的起到，单位必需保证尚存一定数量的货币资金存量，但货币资金的存量又无法过多，否则就不会造成资金的闲置和潜在损失的不存在，使企业面对的风险增大。因此，创建规范的货币资金管理制度，并需要有效地实行具备十分最重要的意义。

具体表现在以下几个方面：1、强化资金管理可以减轻企业资金不足的现状；2、强化资金管理可以规范企业经济不道德，增进企业的身体健康发展；3、强化资金管理不利于不断扩大企业的资金规模（二）企业货币资金管理的目标　　货币资金管理是企业现代管理的一项最重要内容，企业在创建和实行货币资金内部管理制度中，最少应该增强对一下关键环节的风险掌控，并采取相应的措施：1、强化管理货币资金的财务人员的整体素质，严苛对专业技术的拒绝；2、明确责任分工、权限范围和审核程序，科学合理的展开机构设置和人员配备；3、建立健全的内部货币资金管理制度，现金和银行存款的管理应该合乎法律拒绝，银行账户的开户、审核、比对、清扫应该严苛有效地，现金盘点和银行对账单的比对应该按规定严格执行。三、企业货币资金管理不存在的问题及成因分析（一）货币资金管理中少见的问题1、企业财务人员素质不低缺少理应的专业技术科学知识和职业道德　　很多企业经常不懂内部管理方法，不会造成企业内部会计机构设置不符合规定，人员没从业资格证就上岗的现象屡见不鲜，再行再加平时也不留意自学累积，会计学科学知识匮乏，不按科学的方法展开财务处置，仅仅只是按照自己的解读去做到，这样就造成企业的会计学资料内乱、补、干净的现象相当严重。

而且有些会计人员的法制观念不强劲，缺少理应的职业道德，时有违背财经纪律的不道德再次发生。2、 企业缺少完善有效地的监督制度，监考力度很弱　　企业内部虽然设置了涉及的监督职能，同时也制订了许多监督制度，但往往过于完备，而其有些监督制度在短时间造成下其起到无法及时有效地发挥出来。另外，企业的领导者对企业的财务状况模糊不清，企业的财务人员对经营情况又不是很理解，且财务人员在企业中正处于支配地位，往往不能根据企业领导者的意图展开财务处置，进而造成企业的财务管理回来会计核算回头，而会计学核又回来领导意志回头的现象时有发生，这样使得企业的财务监督制度只是一个形式，丧失了本质意义。

（二）货币资金管理中弊病的成因分析1、缺少完备的货币资金管理控制体系，且忽略了资金管理的关键要点　　在我国，大多数的企业缺少完善有效地的货币资金内部掌控制度，企业的内部管理环境较为脆弱，其的组织机构不合乎现代企业制度的涉及拒绝。企业货币资金管理的关键是在于对现金对现金收支业务和银行存款收支业务的管理。从对现金和银行存款内部管理的状况来看，大多数的企业对内部的会计学岗位分工缺少推崇意识，缺少完善而行之有效的许可批准后制度。2、缺少有效地的内外部监督机制　　因为制度的制订不受人的主观意思影响，即使是再行完备的制订也不会有其自身的局限性。

我国的中小企业本身在监督职能和监督制度的制订方面就不是很完备，不仅缺少外部监督机制，而且其内部监督制度也不是很完备，即使制度了涉及监督制度，在各种因素的影响下也使得其形同虚设，无法有效地获得继续执行，进而导致企业整个缺少内外部监督。四、企业货币资金管理的管理对策（一）利用外力强化对企业运营的科学化管理　　企业引入职业经理人，不仅可以使企业在管理上更为规范和科学，而且聘请的职业经理人需要使企业更加有效地利用社会人才资源，特别是在是对财务人员的聘请上，不会更加侧重其专业技术，从而使企业的货币资金管理更加规范合理。（二）提升企业管理者及涉及人员的能力水平1、强化对企业管理者涉及财经法规的宣传自学，提升其法制观念　　企业的领导者是企业涉及制度的制定者和决策者。单位领导人的素质强弱与驳回是以定企业货币资金管理制度有效地制订继续执行的关键因素。

对于一个企业来说，如果企业享有很完备的货币资金管理制度，可是企业的领导人却对这不推崇，指出其可有可无，那么其实质上也是形同虚设，没实质上的意义。因此，只有大力加强对企业领导者的涉及财经法律法规的自学，提升其法制观念，让其充份认识到货币资金管理的重要性，才能保证企业的货币资金需要安全性和原始。2、强化对财会人员的整体素质管理，提升其业务技术水平　　与货币资金岗位涉及人员的专业素质强弱与否是要求企业货币资金的安全性与通畅运营的关键因素。一个企业的会计人员需要胜任会计学岗位的工作首先的必备条件是要有会计学从业资格证，这是对专门从事会计学岗位工作的会计人员最基本能力的拒绝。

同时，大力希望会计人员大大地自学涉及的企业会计制度、准则及其涉及的财经法律法规科学知识，非常丰富和改版财会人员的专业知识，并定期拒绝接受先前教育，且每年不受教育时间不高于24小时。从而大大提升会计人员的专业技术水平。（三）建立健全货币资金内部掌控体系及制度1、创建完备的许可审核制度，杜绝作假现象的经常出现　　货币资金开支审核申请的规范化、制度化，既可以增加某些不必要的开支，也可以避免挪用和挪用公款不道德的再次发生。

单位应该对货币资金业务创建严苛的许可审核制度，具体审核人对货币资金业务的审核方式、权限、责任和涉及控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围。2、创建完备的票据及印章管理制度　　票据和印章的管理对于一个企业来说是货币资金业务长时间运转的确保。所以企业应该强化与货币资金有关的票据及印章的管理，建立健全的票据及印章的管理制度，并具体各种票据的出售、交给、领有用、背书出让、吊销等环节的职责权限和程序。

企业可以通过设置专门的登记簿对货币资金业务展开记录。一方面，避免空白票据的遗失或被盗用；另一方面，规范企业票据及印章的管理。同时单位必需强化对银行腾出印鉴的管理，无法由同一个交给全部印鉴。

财务专用章应当由许可的个人自行交给，个人私章必需由本人或者许可人员交给。另外，对可用和加有的票证应该由非交给人员定期检查；禁令发给空白支票；随时与开户银行对账等等。（四）强化对货币资金业务流程的管控　　事物具备两面性，即使再行完备的制度也不会有其自身的局限性。

企业对货币资金的管理大部分是由人来展开的，经济学上指出人是“受限理性”的人，即只有受限的决策和自由选择能力，因此，单位应该创建对货币资金业务的监督检查制度，具体监督检查机构或者人员的职责权限，定期或定期地对货币资金业务及有关人员的岗位工作展开检查监督，保证货币资金的内部掌控及涉及的管理制度需要实施做到。结束语　　通过对企业强化资金管理方式方法的探究和分析，我们可以看见，企业的财务资金管理也是随着经营机制的大大切换而大大变革的。所以要创建一套适应环境市场经济发展，适应环境社会必须的资金管理方法，最后做优化资金的结构，拓宽筹资的渠道，盘活溶解的资金，提升资金的用于效率。

能从资金的来源与资金的运用之中，进账仅次于的效益，强化资金管理科学性，让企业的资金管理工作最后迈上新台阶。使企业以求更佳的发展。

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